Про Профстандарты РосМинТруда С какими отделами в компании работает финансовый директор
Главный редактор «Финансиста»
Редактор блога «Финансиста»
В прошлом материале мы рассмотрели пять ролей, которые финансовый директор играет в компании. Если коротко, специалист выступает в качестве эксперта, управленца, переводчика, переговорщика и ментора.
В этой статье команда «Финансиста» вместе с Константином Ляховым рассказала о пяти подразделениях, с которыми приходится взаимодействовать главному финансисту компании. В качестве бонуса — советы от эксперта для успешной карьеры финдира.
Эта статья — ещё один конспект с нашей конференции «Финансы компаний v2.0».
Будем присылать самое интересное раз в 2 недели
Директор по экономике и финансам Технопарка «Сколково»
Финансовому директору приходится взаимодействовать с каждым отделом предприятия. Собственникам специалист предоставляет отчётность и даёт управленческие советы, у бухгалтерии запрашивает данные для анализа, с начальниками производства обменивается информацией для изменения ценовой стратегии. И это только несколько примеров.
Рассмотрим пять основных групп, с которыми финдир взаимодействует, а также вопросы, которые он при этом решает.
Акционеры, собственники, вышестоящие организации
Перед собственниками и акционерами стоят глобальные задачи по развитию бизнеса, и темы для общения у них соответствующие. Финдир для них полезен как эксперт или консультант, особенно, когда речь заходит о построении стратегических планов и создании проектов. Также он выступает в роли переговорщика от команды менеджмента.
Топ-менеджмент, руководители подразделений и их замы
Топ-менеджеров волнуют вопросы практического характера, финдира — экономического. Специалист предоставляет руководителям финансовую информацию, помогает оптимизировать процессы и детально прорабатывает отчётность и аналитику.
Вопросы, которые решает финдиректор с топ-менеджментом
- Какие финансово-экономические показатели у бизнеса сейчас?
- Когда, сколько и на что можно потратить деньги компании?
- Какие финансово-экономические риски могут возникнуть при принятии управленческих решений ?
- Как распределить KPI?
- Какая система мотивации лучше для тех или иных подразделений?
- Сколько компании реально нужно денег и где их лучше взять?
- Как убедить акционеров и партнёров в целесообразности расходов?
Сотрудники финансово-экономического блока и коллеги из бэк-офиса
В правильно построенной компании бэк-офис является надёжным тылом, без которого предприятие не может планомерно развиваться. Нередко главный финансист возглавляет это подразделение и играет роль управленца.
При работе с бэк-офисом финдир определяет, как собирать, обрабатывать и подготавливать информацию для отчётности. Специалист распределяет обязанности между командой и проверяет её работу.
Вопросы, которые решает финдиректор с бэк-офисом
- Как вести управленческий учёт?
- В каком виде и объёме готовить информацию для внешних и внутренних контрагентов?
- Как и какую информацию запрашивать у внешних и внутренних контрагентов?
- Какую методику планирования и бюджетирования выбрать?
- Как корректно структурировать сделки?
- Как эффективно организовать хранение данных?
Сотрудники других подразделений
Перед финдиректором стоят комплексные задачи по отладке бизнес-процессов, поэтому ему приходится взаимодействовать почти со всеми сотрудниками предприятия. Через такое взаимодействие он узнаёт нюансы работы компании, которые учитываются при составлении финансовых моделей. Благодаря этому повышается точность расчётов и прогнозов.
Кроме того, при личном взаимодействии с сотрудниками финансист зарабатывает авторитет, который можно применить во время решения задач — особенно в кризисы.
Вопросы, которые решает финдиректор с сотрудниками других подразделений
- Как устроены KPI конкретного отдела и как их достичь?
- Сколько финансовых ресурсов есть у подразделения для выполнения задач?
- Какие сделки и как влияют на бизнес-процессы?
- Что будет при отклонении бюджета по доходам и расходам в ту или иную сторону?
Внешние контрагенты
Основные усилия финдира направлены внутрь компании, однако нередко специалисту приходится работать с внешними контрагентами: кредитными организациями, налоговой и партнёрами по бизнесу. В этом свете финансист может играть роль переводчика или ментора. Более того, благодаря опыту он может оказывать платные консультации от имени компании.
Вопросы, которые решает финдиректор с внешними контрагентами
- Какой кредит и на каких условиях компания может взять?
- Где и с помощью каких инструментов размещать средства?
- Почему у компании такие финансовые показатели?
- Почему компания не может заплатить по обязательствам и когда сможет это сделать?
- Когда компания начнёт платить налог на прибыль?
Как успешно взаимодействовать с коллегами и руководством
Для лучшей коммуникации с руководством, коллегами и внешними контрагентами финансовому директору следует постоянно развивать свои компетенции. Специалисту пойдёт на пользу бизнес-образование, например, МВА. Такие программы позволяют понять, что бизнес — не только цифры в планах и отчётах.
Курс в рамках МВА перевернул моё сознание. После него я понял, что жёсткие шаблоны о ценообразовании мешали мне понимать менеджеров по продажам. Программа позволила осознать, как такие специалисты мыслят, работают, как может устанавливаться цена на рынке. И это понимание далеко от формулы «затраты на продукт + маржа + НДС».
Бизнес может успешно расти не только благодаря строгому скрупулёзному расчёту, а процессы предприятия не всегда подчиняются формальной логике и формулам. Поэтому финансовому директору полезно выходить за рамки профессии.
Кроме того, финдиру жизненно необходимо уметь работать с инструментами бизнес-аналитики и большими объёмами данных. Иначе его работа превращается в каторгу.
Как успешно развивать карьеру финансового директора
- осваивать все функции финансового директора и понимать, когда и как их применять;
- регулярно повышать квалификацию и получать дополнительное образование, в том числе МВА;
- развивать управленческие навыки и soft-skills;
- получать навыки работы с большими данными и осваивать инструменты BI (Business Intelligence).
Рассказываем о важных материалах про корпоративные финансы и делимся полезными подборками
Должностные обязанности Финансового менеджера
Должностная инструкция Финансового менеджера
Общие положения:
Финансовый менеджер отвечает за эффективное управление финансовыми ресурсами организации, планирование бюджета, анализ финансовых отчетов и риск-менеджмент.
Квалификационные требования:
- Высшее экономическое образование.
- Опыт работы в области финансового менеджмента не менее 3 лет.
- Знание финансового законодательства, принципов бюджетирования, налогового планирования и финансового анализа.
Должностные обязанности:
- Разработка и реализация финансовой стратегии компании.
- Организация управленческого учета и финансового планирования.
- Анализ финансовых результатов деятельности и подготовка управленческой отчетности.
- Формирование и контроль исполнения бюджета компании.
Отчетность:
Финансовый менеджер ведет отчетность о финансовом состоянии компании, о результатах выполненных финансовых операций и достижении плановых показателей.
Права:
Финансовый менеджер имеет право на доступ к финансовой, учетной и налоговой информации, необходимой для выполнения своих обязанностей, а также право на участие в совещаниях, связанных с финансовой деятельностью компании.
Критерии эффективности и ответственность:
Эффективность работы финансового менеджера оценивается по достижению поставленных финансовых показателей, оптимизации затрат и росту экономической эффективности деятельности компании.
Управление финансами компании требует немало времени, а также навыков работы с отчетностью и планами. Поэтому для контроля за финансовыми показателями в крупных компаниях нанимают отдельного компетентного сотрудника, который может как возглавлять штат финансистов, так и самостоятельно отвечать за финансовое состояние бизнеса. В статье расскажем, какую роль выполняет финдир в компании и какими полномочиями он обладает.
Роль финансового директора в компании: обязательно ли он нужен?
Финансовый директор — это руководитель, который занимается деньгами компании. Он либо сам отдает поручения, если решение вопроса в его полномочиях, либо дает советы генеральному директору. Основная задача финансового директора компании — приумножать капитал. Для достижения этой цели ему требуется снижать риски, разрабатывать финансовую стратегию, искать подходящие способы инвестирования и многое другое.
Если компания находится на грани кризиса, то обязанность финансового директора предприятия заключается и в том, чтобы найти причины и способы выхода из ситуации, минимизировать убытки. На финдире лежит большая ответственность за принимаемые решения, в том числе за кадровые решения. Возложенные на него полномочия позволяют нанимать и сокращать сотрудников финансового отдела.
Финансовый директор, как правило, работает в достаточно крупных компаниях. Его непосредственный начальник — генеральный директор или совет директоров. В его подчинении руководители и менеджеры финансового отдела, а также главный бухгалтер и все сотрудники бухгалтерии.
Функции директора по финансам шире, чем у главного бухгалтера. Поэтому эти две должности нельзя назвать взаимозаменяемыми и нельзя заменить финдира бухгалтером. Однако если гендиректор оформит приказ о возложении соответствующих обязанностей, то финдир может выполнять функции главбуха. Но обычно на предприятиях, где есть отдельные должности для бухгалтеров, финансистов и финдира, обязанности различаются. Главный бухгалтер ведет бухгалтерский и налоговый учет, учитывает доходы и расходы компании. А основная задача финансового директора — анализ полученных показателей и ведение управленческого учета.
В небольших фирмах руководитель может сам вести финансовый учет или пользоваться услугами финдира на аутсорсе, когда этого требуют обстоятельства. В малом бизнесе нанимать отдельного человека — нецелесообразно.
Бесплатная конультация от финдиректора
Ответим на ваши вопросы и расскажем про финансового директора на аутсорсе
4 основные задачи финансового директора
В зависимости от масштаба предприятия и количества сотрудников, функционал финансового директора компании может меняться. Но есть основные должностные обязанности, которые финдиректор должен выполнять. Рассмотрим их подробнее.
Директор по финансам компании проводит анализ, строит стратегии и модели, которые помогают принимать верные управленческие решения. Его цель — удержать компанию от банкротства, предотвратить лишние расходы, увеличить прибыль и общую рентабельность. Чтобы улучшить финансовое состояние фирмы, он выполняет 4 задачи фин директора:
Каждое направление деятельности включает целый блок рабочих процессов.
Планирование
В рамках планирования финдир занимается двумя направлениями: бюджетированием и разработкой финансового плана компании.
Бюджетирование — это распределение бюджета по подразделениям, отделам и конкретным статьям расходов. Как правило, бюджетирование проводится на год вперед с разбивкой по кварталам, реже — по месяцам. Оно помогает предупреждать кассовые разрывы, исполнять финансовые обязательства в срок и достигать поставленных целей.
За основу нужно брать отчетность за предыдущий год и определять годовой бюджет на затраты организации. Финдир решает, на какие отделы или на какую конкретно деятельность стоит увеличить или урезать бюджет. Например, может быть принято решение повысить бюджет отдела продаж, чтобы увеличить штат менеджеров, так как текущее количество сотрудников не успевает обрабатывать входящие заявки. Или, наоборот, урезать расходы на рекламу, так как она не дала планируемых результатов.
Бюджетирование может иметь разную степень проработки. То есть директор может прописать детально суммы на все расходы, а может указать только общий бюджет по каждому отделу. Во втором случае руководители отделов сами будут решать, как распределить средства, например, поменять кресла в кабинете или повысить квартальную премию сотрудникам.
Вторая обязанность фин директора в рамках планирования — это разработка долгосрочного финансового плана компании. Чаще всего план включает только финансовые показатели, например, увеличение прибыли за год на 5%. Но иногда он основывается и на других аспектах бизнеса, например, увеличение экологичности производства. Это зависит от общей политики компании.
Финансовый план может состоять из нескольких параллельных задач. Например, годовой план может включать также квартальные, месячные и даже недельные программы. Долгосрочные финансовые модели могут быть рассчитаны на срок до 5 лет. Задачи, которые стоят перед компанией, должны быть выполнимыми, но при этом достаточно амбициозными.
Для чего нужен финансовый план:
Общий рост стоимости компании на определенный процент или соответствующий денежный эквивалент.
Увеличение доли рынка, то есть процент продаж в конкретной отрасли.
Общий годовой рост чистой прибыли.
Предотвращение кассового разрыва.
Эффективность инвестиционного проекта.
Чтобы составить план, финансовый директор кратко прописывает функции и задачи для руководителей отделов по периодам — каких показателей нужно достичь за месяц, а также подбирает инструменты для достижения этих целей. То есть недостаточно просто поставить планку, нужно дать конкретные рекомендации по тому, как до нее добраться. Также он определяет методы контроля по достижению этого плана.
Контроль
В рамках контроля выполнения финансового плана финдир регулярно запрашивает отчетность, анализирует прибыль и убытки, сверяет их с нормами и предпринимает решения по увеличению или снижению показателей при необходимости. Чтобы сделать систему контроля точной, финансовому директору нужно построить архитектуру управленческого учета. То есть необходимо сделать так, чтобы отчеты со всех отделов поступали к нему в нужной форме и в указанный срок.
Что должен делать финансовый директор для построения архитектуры управленческого учета:
-
Подготовить шаблоны и регламенты по заполнению отчетов для руководителей всех отделов. В них должно быть указано, какие данные и куда вносить, вплоть до мельчайших операций. Также нужно показать, из каких документов нужно брать суммы для отчетов.
Обработка отчетов, анализ показателей и их объединение. В обязанности директора по финансам входит составление наглядных графиков и диаграмм на основе полученных от руководителей отделов данных — сводный отчет должен быть направлен генеральному директору.
Упростить архитектуру управленческого учета помогают системы для автоматизации. Их внедрение способствует более упорядоченному сбору данных, а также их автоматической обработке. Чем лучше будет налажен учет, тем проще финансовому директору контролировать показатели. К тому же если на место уволенного руководителя отдела придет новичок, то с отлаженной системой шаблонов и инструкций ему намного проще влиться в работу и быстро формировать отчеты для финдира.
Зачем нужно посредничество с финансовым директором, не может ли глава компании самостоятельно получать отчеты и смотреть за показателями? Дело в том, что финдир не просто объединяет отчеты, но и анализирует их: находит слабые места, фокусирует внимание руководства на те моменты, которые требуют вмешательства. Он одновременно анализирует балансовый отчет, ДДС и ОПиУ. Но если этого требует ситуация, он запрашивает дополнительные операционные отчеты.
Кроме контроля за отчетностью в функции фин директора входит координация всех отделов, которые работают с деньгами. Он следит за бухгалтерией, чтобы компанию не ждала внеочередная налоговая проверка, а также за отделами продаж и маркетинга. Таким образом, он может контролировать деятельность практически любого отдела и если заметит, что какая-то работа экономически невыгодна, то предложит изменить стратегию. Например, если маркетологи вкладывают средства в продвижение социальных сетей, но не получают лидов с этих площадок, финдир может предложить пересмотреть политику SMM.
Прогноз
При реализации даже самого продуманного финансового плана руководитель, скорее всего, столкнется со сложностями. Экономический кризис, повышение цен на расходные материалы, вынужденное импортозамещение в связи с санкциями, рост конкуренции, изменения в налоговой базе — с чем только не приходится сталкиваться в бизнесе. Поэтому должность финансового директора обязывает прогнозировать риски и искать способы их минимизации.
Приведем в пример строительную компанию. Анализ рынка показал финдиру, что высока вероятность скорого повышения стоимости стройматериалов. Какие варианты он может предложить, чтобы снизить риск возникновения убытков:
договориться с поставщиком о льготных условиях;
заранее сделать крупную закупку стройматериалов по выгодной цене;
заблаговременно увеличить цены на услуги;
прописать в договоре с клиентами пункт о возможном повышении цен на строительство при условии резкого скачка стоимости на стройматериалы.
Грамотное управление рисками повышает общую стабильность компании. Чтобы у фирмы в кризисной ситуации был финансовый запас, необходимо обзавестись инвестиционным портфелем.
Таким образом, вторая задача в рамках прогноза — это инвестирование. Чтобы получать пассивный доход и приумножать капитал компании, нужно проанализировать, в какие проекты следует вкладывать деньги. Вложения всегда связаны с рисками, и финансовому директору предстоит выбрать инвестиционную стратегию предприятия. Финансист рассчитывает срок окупаемости и определяет, когда и какие суммы потребуется вложить. Причем инвестиции могут быть не только в валюту, драгоценный металл или акции других компаний. Не меньший интерес представляют вложения в открытие филиала или запуск новой продукции.
Консультирование
Эта функция финансового директора вытекает из предыдущих обязанностей. Все анализы и планы, которые он создает, нстаются только цифрами. Финдир воплощает их в жизнь благодаря тесному контакту с другими сотрудниками компании. Финдир дает советы не только гендиректору, но и руководителям отделов. Он помогает найти ответы на такие вопросы как:
Выгодно ли иметь свой автопарк или лучше пользоваться услугами транспортной компании?
Стоит ли сейчас покупать недвижимость под цех или использовать арендованное помещение?
Когда выгоднее запускать новую линейку товаров?
Как выстроить систему мотивации сотрудников?
Что лучше в конкретной ситуации — взять кредит в банке или привлечь инвесторов?
Практически любой финансовый вопрос требует консультации финдира. Он может спрогнозировать результат от принятого решения, создать несколько финансовых моделей, чтобы сравнить их и выбрать наиболее выгодный путь развития.
Что не входит в функции финансового директора
Иногда может сложиться впечатление, что на руководителя по финансам возлагается ответственность практически за всю экономическую деятельность компании. Но он подчиняется только гендиректору, а значит, что часть задач можно делегировать на других сотрудников. Так, управление финансами равномерно ляжет на несколько отделов. Только с помощью делегирования можно достичь хороших результатов, в обратном случае у финдира просто не останется времени на выполнение собственных обязанностей.
Что не входит в обязанности финансового директора:
-
Выполнение рутинных задач за подчиненных. Например, если финдир заметил, что запущенная маркетинговая кампания дает плохой результат, он может сказать об этом руководителю отдела. Но он не должен сам придумывать новую рекламу — это не его сфера деятельности.
Принятие важных решений. Ответственность за это лежит на главе компании. В то время как финдир только предоставляет исчерпывающую и структурированную информацию о финансовом состоянии, указывает на проблему и предлагает ее варианты решения. Однако последнее слово и ответственность за решение лежит на гендиректоре.
Ведение бухгалтерии. Только в том случае, если на это есть отдельный приказ руководства, финдир может выполнять работу главного бухгалтера. Но обычно бухгалтерия остается вне его компетенции.
Часто дело даже не в том, чем не может заниматься финансовый директор, а в том, насколько это целесообразно. Даже если он может решать мелкие вопросы, помогать разным отделам или вести текущий бухучет, то это не значит, что ему нужно это делать. Ведь задача финдира — выстроить структуру финансового управления компанией так, чтобы система работала без его участия, а он мог только контролировать ее и направлять.
Какие полномочия имеет финдир в компании?
Что может делать в компании руководитель по финансам:
Запрашивать документы у подчиненных. Это не только отчеты, финдир имеет право просматривать документацию по сделкам, счетам, выполнению плана и проч.
Ставить финансовые задачи сотрудникам и запрашивать отчет об их выполнении. Например, финдир имеет право возложить на руководителя отдела ответственность за бюджетирование подконтрольного ему отделения, а затем потребовать этот план расходов. То есть финдир выделяет на отдел маркетинга общую сумму, а руководитель уже решает, на какие именно нужды маркетологов уйдут средства.
Предлагать руководителю компании назначать премии или выговоры сотрудникам по результатам их работы.
Представлять организацию перед банками, налоговой службой, страховыми компаниями.
Подписывать финансовые документы, например, финдир может ставить свою подпись при получении кредита, а также заверять отчеты и другую внутреннюю документацию наравне с гендиректором.
Проводить проверки внутри компании.
Подбирать персонал на вакансии, связанные с финансами.
Финансовый директор на аутсорсе
Если в структуре управления компании нет вакансии для финансового директора, что часто случается в малом и среднем бизнесе, его функционал может взять на себя специалист на аутсорсе.
Такое решение поможет воспользоваться знаниями и опытом профессионального специалиста без найма в штат. Финдир на аутсорсе поможет разобраться в отчетности, найти слабые места в бизнесе с точки зрения финансов, предложит пути решения проблемы, а также создаст финансовый план на следующий год. Специалист наладит систему финансового учета, сделает ее полностью прозрачной и понятной. С его помощью руководитель компании сможет найти точки роста, увеличить прибыль и снизить издержки. Компания Аспро предоставляет услуги финдира на аутсорсе, который быстро поможет разобраться в финансовом состоянии компании и наладить управленческий учет. Это дешевле, чем нанимать отдельного специалиста в штат, и подходит для малого и среднего бизнеса.
В современном бизнесе финансы играют ключевую роль. От того, как организован финансовый учет, планирование и контроль, зависит успех и выживание предприятия или компании на рынке. Поэтому важно знать, кто несет ответственность за эти процессы в компании, в чем заключаются основные функции главного бухгалтера и финансового директора, чем отличаются эти специалисты и как стать одним из них.
Кто такой главный бухгалтер?
Главный бухгалтер (главбух) — это сотрудник, который контролирует ведение бухучета, налоговые операции, составление и сдачу бухгалтерской отчетности, соблюдение законов налоговой и экономической области. Бухгалтер подчиняется напрямую руководителю или директору компании и несет ответственность за верность и точность отражения всех хозопераций, поступления и траты денежных средств, движения имущества и обязательств.
Должностные обязанности главного бухгалтера
К основным обязанностям главного бухгалтера относятся:
организация бухучета в соответствии с законодательной базой, учетной политикой и внутренними правилами, принятыми в компании;
разрабатывание и утверждение учетной политики, плана счетов, инструкций и методик по бухучету;
контролирование достоверности и своевременности оформления первичных документов учета, ведения счетов бухучета, проведения инвентаризации;
составление и сдача бухгалтерских отчетов в ФНС, статистические службы, фонды социального страхования, аудиторские организации;
расчет и уплата налогов и сборов в бюджеты разных уровней, банковских выплат, взносов в фонды социального страхования;
расчет и выдача зарплат, премий, компенсаций и других видов вознаграждения работникам компании или предприятия;
учитывание и контролирование движения основных средств, ценностей (товарных и материальных), денежных средств, дебиторской и кредиторской задолженности;
анализ экономического состояния компании, выявление резервов роста результативности и рентабельности ее функционирования, устранение потерь и непроизводительных трат;
организация и проведение внутренних и внешних проверок, контролирование соблюдения экономической дисциплины, охраны труда и противопожарной безопасности в подчиненном подразделении;
подбор, обучение, аттестация и мотивация персонала бухгалтерской службы, распределение функций и контролирование их выполнения.
Необходимые знания и навыки главбуха
Для успешного выполнения своих обязанностей главный бухгалтер должен обладать следующими знаниями и навыками:
знание законодательства в области бухгалтерского и налогового учета, трудовых отношений, гражданского и хозяйственного права;
основ экономической теории, экономического анализа, статистики, математики, информатики;
методов и приемов бухучета, налогообложения, бюджетирования, аудита, контроля, отчетности;
специфики деятельности компании или предприятия, ее структуры, целей, задач, функций, полномочий, правил и норм;
умение работать с первичной учетной документацией, счетами бухучета, планами, бюджетами, отчетами, налоговыми декларациями и другими учетными формами;
использовать специализированное программное обеспечение для бухучета и отчетов;
организовывать функционирование подчиненного подразделения, распределять функции, контролировать сроки и качество выполнения заданий, мотивировать и стимулировать персонал;
анализировать экономическое состояние организации, выявлять проблемы и риски, разрабатывать меры по их устранению и предотвращению;
общаться с руководством, коллегами, партнерами, клиентами, контролирующими органами, аудиторами;
принимать взвешенные и ответственные решения, действовать в условиях неопределенности и давления, соблюдать деловую этику и конфиденциальность информации.
Востребованность и доход главбуха
Главный бухгалтер (главбух) — это одна из самых востребованных и высокооплачиваемых профессий в современном бизнесе. По данным сайта HeadHunter, средняя зарплата бухгалтера в России составляет 100 000 рублей в месяц. Однако этот показатель может сильно варьироваться в зависимости от региона, размера и отрасли организации, опыта и квалификации кандидата в бухгалтеры. Так, в Москве средняя зарплата главного бухгалтера достигает 150 000 рублей, а в некоторых крупных компаниях и предприятиях может превышать 300 000 рублей ежемесячно.
Кто такой финансовый директор?
Финансовый директор — это руководитель, отвечающий за управление финансами компании, фирмы или предприятия, за экономическое планирование и отчеты, за обеспечение экономической устойчивости и безопасности бизнеса. Финдир определяет экономическую политику организации, разрабатывает и осуществляет меры по повышению эффективности и рентабельности функционирования, по поиску и привлечению источников финансирования, по оптимизации налоговой нагрузки. Этот сотрудник подчиняется генеральному директору или совету директоров и несет ответственность за достижение экономических целей и показателей организации.
Должностные обязанности финансового директора
К основным функциям этого сотрудника относятся:
разработка и реализация экономической стратегии организации, согласованной с общей стратегией развития и миссией компании или фирмы;
анализ внешней и внутренней среды, выявление экономических возможностей и угроз, оценка конкурентных преимуществ и слабостей организации;
формирование и контролирование исполнения финансового плана, бюджета, прогнозов и сценариев развития компании, фирмы или предприятия, регистрация и анализ отклонений, и корректировка планов при необходимости;
составление и представление финансовых отчетов в соответствии с международными стандартами (МСФО) и требованиями законодательства, внутренней отчетности для руководства и собственников компании или предприятия;
управление экономическими рисками, в том числе валютными, кредитными, операционными и другими, разработка и внедрение механизмов их минимизации и страхования;
управление финансовыми потоками, в том числе денежными, кредитными, инвестиционными, оптимизация структуры капитала, выбор оптимальных источников финансирования, взаимодействие с банками, инвесторами, кредиторами и другими партнерами;
управление экономическими ресурсами, в том числе основными средствами, оборотными активами, дебиторской и кредиторской задолженностью, дивидендной политикой, контролирование движения средств и ценностей;
управление персоналом: подбор, обучение, мотивация, оценка и развитие сотрудников экономического подразделения, распределение функций и контролирование их выполнения, создание команды высококвалифицированных специалистов;
участие в разработке и реализации проектов по развитию бизнеса, в том числе по расширению рынков сбыта, внедрению новых продуктов и услуг, слиянию и поглощению, реструктуризации и оптимизации бизнес-процессов;
участие в принятии управленческих решений по экономическим вопросам: ценообразованию, заключению договоров, инвестициям, налогообложению, защите коммерческой тайны и интеллектуальной собственности.
Необходимые знания и навыки
Для успешного выполнения своих обязанностей финансовый директор должен обладать следующими знаниями и навыками:
знание законодательства в области налогов, банковского дела, корпоративного права, международного бизнеса и других смежных областей;
основ экономической теории, экономического анализа, менеджмента, моделирования, планирования и бюджетирования, отчетов, аудита и контролирования, рынков и инструментов;
специфики деятельности организации, ее структуры, целей, задач, функций, полномочий, правил и норм;
умение работать с экономической информацией, собирать, обрабатывать, анализировать и интерпретировать данные, составлять и представлять отчеты, планы, бюджеты, прогнозы и сценарии;
использовать специализированное программное обеспечение для экономического анализа, моделирования, составления отчетов;
организовывать работу подразделения, распределять функции, контролировать сроки и качество выполнения заданий, мотивировать и стимулировать персонал;
разрабатывать и реализовывать экономическую стратегию организации, определять цели и показатели, выбирать оптимальные источники и инструменты финансирования, управлять рисками и ресурсами;
принимать ответственные решения, действовать в условиях неопределенности и давления, соблюдать деловую этику и конфиденциальность информации.
Востребованность и доход
Финансовый директор — это одна из самых востребованных и высокооплачиваемых профессий в современном бизнесе. По данным сайта Trud.com, средняя зарплата финансового директора в России составляет 200 000 рублей ежемесячно. Однако этот показатель может сильно варьироваться в зависимости от региона, размера и отрасли организации, опыта и квалификации кандидата. Так, в Москве средняя зарплата финансового директора достигает 300 000 рублей, а в некоторых крупных компаниях и предприятиях может превышать 500 000 рублей в месяц.
Спрос на финансовых директоров обусловлен тем, что они являются ключевыми фигурами в управлении средствами организации, определяют ее экономическую стратегию, формируют и контролируют исполнение плана, управляют рисками и ресурсами, участвуют в разработке и реализации проектов по развитию бизнеса. Специалисты востребованы в коммерческих и государственных организациях разных уровней и отраслей: банках, страховых и инвестиционных компаниях или фирмах, промышленных предприятиях, торговых сетях, интернет-маркетинговых и креативных агентствах.
Сходства и различия
Главный бухгалтер (главбух) и финансовый директор — это две разные, но взаимосвязанные профессии и должности. Оба специалиста отвечают за финансы организации, но с разных точек зрения. Главбух занимается бухучетом, финансовый директор — экономическим менеджментом и планированием, бухгалтер работает с фактическими данными, финдир — с прогнозными. Главный бухгалтер подчиняется руководителю организации, финансовый директор — является его помощником и советником.
В таблице ниже приведены основные сходства и различия между этими должностями.
Экономический менеджмент и планирование | ||
Составление и сдача отчетов бухгалтерии, расчет и уплата налогов, контролирование соблюдения законодательства | Разработка и реализация экономической стратегии, формирование и контролирование исполнения плана, управление финансовыми рисками и ресурсами | |
Генеральному директору или совету директоров | ||
Средняя зарплата в России | 100 000 рублей в месяц | 200 000 рублей в месяц |
Как стать финансовым директором?
Финансовый директор — это высокая и престижная должность, которая требует от кандидата не только глубоких знаний в области финансов, но и управленческих навыков, стратегического мышления, аналитических способностей, коммуникативных качеств и лидерских черт. Как же можно получить эту должность, какие шаги для этого нужно предпринять?
Во-вторых, нужно иметь опыт работы в финансовой сфере, желательно на разных позициях и в разных отраслях. Можно начать карьеру с должности финансового аналитика, менеджера, контролера, заместителя финансового директора и т.д. Важно не только выполнять свои функции, но и постоянно совершенствовать знания и навыки, изучать новые технологии и инструменты, следить за изменениями в законодательстве и рыночной ситуации, участвовать в профессиональных обучениях и семинарах, получать сертификаты и дипломы.
В-третьих, необходимо строить репутацию и сеть контактов в финансовой среде, демонстрировать достижения и результаты, устанавливать доверительные отношения с руководством, коллегами, партнерами, клиентами, инвесторами и другими заинтересованными лицами. Полезно быть активным в профессиональных сообществах, ассоциациях, клубах, принимать участие в конференциях, выставках, конкурсах и других мероприятиях, связанных с финансовой сферой.
В-четвертых, нужно быть готовым к новым вызовам и возможностям, которые могут появиться на пути к желаемой должности. Можно рассмотреть варианты смены работы, переезда в другой город или страну, участия в интересных проектах, создания собственного бизнеса и т.д. Главное — не бояться рисковать, экспериментировать, учиться на своих ошибках и достигать целей.
Одним из способов достичь цели является профессиональная переподготовка на финансового директора от НИПКЭФ.
Преимущества обучения у нас:
гибкий график и индивидуальный темп обучения;
доступность и экономичность, по сравнению с очным обучением;
качественный и актуальный учебный материал, разработанный опытными преподавателями-практиками;
практическая ориентация обучения, включающая решение задач, кейсов, тестов, выполнение проектных работ;
поддержка и консультации преподавателей и кураторов в течение всего обучения.
Обучение в НИПКЭФ — это инвестиция в ваше будущее.
Функция переводчика для финдира неявная, но помогает с коммуникацией. Часто одна и та же терминология внутри компании понимается по-разному.
Например, «расход» в обиходе казначея — списание денег с расчётного счёта, для завсклада — выбытие товарно-материальных ценностей (ТМЦ), а для бухгалтера — списание на затраты. Причем для того же бухгалтера списание денег с расчётного счёта означает погашение обязательств, а выбытие ТМЦ со склада — внутреннее перемещение. Поэтому финдир является одним из немногих специалистов, кто понимает разницу в каждой из ситуаций.
Другой пример, когда руководство компании мыслит в категории консолидированной отчётности — ОПиУ, денежный поток и баланс. Такими терминами пользуются на совете директоров, когда формируют, утверждают и исполняют бюджет. Но, например, начальник производственного цеха при планировании собственного бюджета не сможет сказать, какая у цеха EBITDA. В то же время он сможет детально рассказать о расходе материалов, количестве работающих станков и сотрудников.
Однако качественный бюджет без анализа результатов цеха составить невозможно. И только финдир сможет объяснить начальнику цеха, какие ему нужны данные для расчёта EBITDA.
Бизнес будет эффективным только при соблюдении ключевого условия. Звучит оно так: компания должна тратить минимум и зарабатывать максимум. Именно соблюдение золотого правила успешной коммерции – одна из основных обязанностей финансового менеджера компании. Это может быть один человек для небольшой фирмы или отдел специалистов крупного предприятия. Уровень важности и степень востребованности профессии от этого не изменится.
Задачи и обязанности финансового менеджера
Спектр задач, которые возлагают на специалиста по управлению финансами, обширен. Базовые профессиональные обязанности финансового менеджера:
- разработка тактики и стратегии распределения средств;
- анализ эффективности затрат;
- контроль прибыли, рентабельности бизнеса, ликвидности его продукта;
- планирование результата;
- распределение потоков;
- контроль активов;
- оценка стоимости предприятия;
- риск-менеджмент (оценка финансово-валютных рисков, необходимые ресурсы для их снижения).
Требования к образованию финансового менеджера
Учитывая серьезность работы с деньгами, работодатели устанавливают самые высокие требования к профессиональной подготовке сотрудника компании по работе с финансами. Крайне редки случаи, когда на должность финменеджера принимаются специалисты со средним профобразованием. Выше шансы у бакалавров, отличные перспективы у магистратов. Особенно если последние окончили курс нашего вуза.
Программ, где студент может реализовать свой потенциал финансиста, у нас много.
- Банковское дело. Здесь студент проходит масштабный курс изучения основ рынка, исследует его принципы и особенности, знакомится с историей денег, кредита, осваивает работу с инструментами управления финансами.
- Специальность «Финансы и кредит». Основы управления потоками, теория и практика стратегического менеджмента, история валютной системы, устройство денежно-валютного мирового рынка – малая часть вопросов, которые находят здесь ответы.
- Менеджмент – это управление. Финменеджмент – управление финансами, невозможное без понимания особенностей выбранной отрасли. Менеджмент торговли/ритейла, проекта, коммерция по отраслям (факультет управления) – направления, которые могут стать правильным выбором будущего специалиста, если он определился с профилем сферы работы.
Навыки и личностные качества необходимые финансовому менеджеру
Оперирование денежными потоками тесно связано с высокими рисками, потому среди наиболее ценных качеств будущего менеджера надо выделить стрессоустойчивость, эмоциональный контроль и ответственный подход. Ошибки стоят профессии дорого, потому хорошее знание математики, привычка проверять себя тоже важны. Из «технических» навыков финансисту полезно владение специальным софтом моделирования, инструментами анализа, стратегического планирования.
Изменения спектра функций финансового менеджера в зависимости от сферы деятельности организации
Финансовый менеджер нужен всем – торговым, страховым, банковским, производственным организациям. Но его функции меняются с привязкой к профилю компании. В обязанности финансового менеджера в банкевходит ведение аукциона кредитов. В страховых компаниях сотрудникам придется заниматься инвестиционным направлением. На производстве менеджер планирует (стратегия, тактика, управленческая отчетность).
Спектр дополнительных требований определяет конкретная направленность компании. То же касается вопросов, вверенных менеджеру. Нередко для исполнения особо важных функций от финансиста требуется наличие опыта работы в узкой сфере (тендеры, инвестиции).
Возможные сферы работы и необходимое для этого дополнительное образование
Финменеджер – престижная перспективная профессия, но и ее можно усилить. Примеры:
- Второе образование управленца (коммерция по отраслям, управление проектом) для должности финансового директора.
- Программа «Банковское дело» поможет вырасти в директора страховой компании.
- Понимание основ корпоративной психологии поможет стать управляющим банка.
Финансисту всегда есть куда расти по направлениям экономики, психологии, лингвистики (работа на международном поле).
Адреса поступления:
г. Москва, Ленинградский пр-кт, д. 80, корпуса Г, Ж
Телефон
+7 495 800–10–01
8 800 100–00–11
Время работы
пн.– пт, с 11:00 до 19:00
Эксперт в теме «Высшее образование»
Училась: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», факультет интернет-маркетинга
В «Синергии» отвечает за:
организацию проведения методических экспериментов, внедрение в учебный процесс методических достижений и новых технологий обучения.