Налоговый консультант

Должностная инструкция налогового консультанта

Подборка наиболее важных документов по запросу Должностная инструкция налогового консультанта (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов

_____________________________                                                      (Фамилия, инициалы)

(наименование организации, ее                                        ________________________________

организационно – правовая форма)                              (директор; иное лицо, уполномоченное

утверждать должностную инструкцию)

КОНСУЛЬТАНТА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

1. Общие положения

1.1.Настоящая должностная инструкция устанавливает права, ответственность и должностные обязанности консультанта по налогам и сборам _____________________ (далее – «предприятие»). Название учреждения

1.2.Консультант по налогам и сборам принимается на должность и освобождается от нее по приказу руководителя организации по представлению начальника отдела.

1.3.Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно начальнику отдела.

1.4.В период отсутствия консультанта по налогам и сборам его права и обязанности возлагаются на лицо, назначенное в установленном порядке.

1.5.На должность консультанта по налогам и сборам назначается лицо с высшим профессиональным (экономическим, юридическим) образованием, дополнительной подготовкой в области налогов и сборов и стажем работы по специальности не менее 3 лет, или средним профессиональным (экономическим, юридическим) образованием, дополнительной подготовкой в области налогов и сборов и стажем работы по специальности не менее 5 лет.

1.6.Консультант по налогам и сборам должен знать:

-налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц;

-методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц;

-принципы организации предпринимательской деятельности;

-правовые основы деятельности по налоговому консультированию;

-современные информационные технологии;

-методы компьютерной обработки информации;

-этику делового общения;

-порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности;

-основы правового регулирования имущественных отношений;

-порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности;

-порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов;

-методы оптимизации налогообложения;

-основы трудового законодательства;

-правила внутреннего трудового распорядка;

-правила и нормы охраны труда и пожарной безопасности.

1.7.Консультант по налогам и сборам руководствуется в своей деятельности:

-приказами, распоряжениями руководителя организации (непосредственного руководителя);

-данной должностной инструкцией.

2. Должностные обязанности

Консультант по налогам и сборам обязан:

2.1.Консультировать юридические лица независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физические лица по применению налогового законодательства.

2.2.Давать необходимые рекомендации:

-по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов;

-по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения;

-по использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов;

-по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты.

-по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности;

-по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков;

-по порядку оформления хозяйственных операций;

-по вопросам налогового планирования предстоящих сделок;

-по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц;

-по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных государством.

2.4.Разрабатывать варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц.

2.5.Анализировать налоговое законодательство, практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции, типичные ошибки налогоплательщиков.

2.6.Информировать юридические и физические лица о налоговом законодательстве.

2.7.Давать разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц.

2.8.Осуществлять мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения.

2.9.Содействуовать правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.

2.10.Подготавливать письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета.

2.11.Участвовать в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях, а также споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.

Консультант по налогам и сборам вправе:

3.1.Требовать предоставления документов и информации по вопросам налоговой политики у юридического лица, характеристики объектов налогообложения у физического лица.

3.2.Получать у юридических и физических лиц разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для предоставления консультаций.

3.3.Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения юридических и физических лиц.

3.4.Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя организации сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций).

3.5.Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в организации, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

3.6.Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.

3.7.Требовать от руководства организации помощи в выполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.

Консультант по налогам и сборам ответственен за:

4.1.Недолжное выполнение или невыполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией в установленных действующим трудовым законодательством РФ рамках.

4.2.Недостоверную информацию о состоянии выполнения своих должностных обязанностей.

4.3.Невыполнение приказов, распоряжений и поручений руководителя организации и непосредственного руководителя.

4.4.Непринятие мер по пресечению выявленных нарушений правил техники безопасности, противопожарных и других правил, создающих угрозу деятельности организации и его работникам.

4.5.Причинение материального ущерба предприятию в установленных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ рамках.

4.6.Правовые нарушения, совершенные в процессе своей деятельности в установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ рамках.

Руководитель структурного подразделения:       _____________      __________________

(подпись)         (фамилия, инициалы)

С инструкцией ознакомлен,

один экземпляр получил:                                        _____________      __________________

(подпись)          (фамилия, инициалы)

программа повышения квалификации (аттестована в Ассоциации налоговых консультантов)

Налоговый консультант по управлению налоговыми рисками

Аккредитация выпускников в качестве налогового консультанта в Ассоциации налоговых консультантов

55 тыс ₽ (НДС не облагается) По результатам курса выдается удостоверение о повышении квалификации.

* – дополнительно оплачивается стоимость сдачи квалификационного экзамена в Ассоциации налоговых консультантов – 4 000 руб. вступительный взнос в АНК – 1 000 руб.

Приглашаем получить профессию налогового консультанта, дополнительные навыки и профессиональные компетенции в программе, посвященной правовому консультированию по вопросам управления налоговыми рисками.

Преподаватели – высококвалифицированные специалисты – практики.
Программа реализуется при информационной поддержке Российского союза налогоплательщиков.

Срок обучения: 2,5 мес. Занятия будут проводиться с середины марта 2023 г. в вечернее время очно или дистанционно (по выбору обучающегося). Точное расписание будет опубликовано в начале февраля 2023 г.

Приказом Министерства труда от 12.10.2021 № 722н утвержден Профессиональный стандарт «Консультант по налогам и сборам» (зарегистрирован Минюстом России 16.11. 2021 № 65840). В ОКВЭД ОК 029-2014 введен подраздел 69.20.3 «Деятельность в области налогового консультирования».

После прохождения обучения слушатель сдает квалификационный экзамен в Ассоциации налоговых консультантов, получает статус «Налоговый консультант» и включается в федеральный реестр налоговых консультантов.

Расписание курса

Сроки обучения:
15 марта – 2 июня 2023 года

Цель курса

Дать углубленные знания по вопросам консультирования в наиболее проблемных вопросах налогообложения: налоговая реконструкция и экономическая экспертиза, налогообложение недвижимого имущества, зарплатные налоги, налоговые последствия при работе с ИП и самозанятыми, налоговые последствия различных видов гражданско-правовых договоров, дробление бизнеса.

Мы поделимся опытом собственной безопасности налогового консультанта при работе с налоговыми рисками клиента, раскроем наиболее сложные вопросы правоприменительной практики налогового контроля, дадим рекомендации о возможностях защиты нарушенных прав налогоплательщиков, поделимся своим практическим опытом. Все вопросы рассматриваются на основе анализа конкретных примеров административной и судебной практики.

От того, насколько налоговый консультант умеет аргументированно отстаивать свою позицию, эффективно «слушать и слышать» позицию налогового органа зависит во многом итог налоговой проверки. Правильная реализация прав и выполнение обязанностей налогоплательщиком в налоговом процессе – гарантия его финансовой безопасности.

Кому будет интересен данный курс

Экономистам, юристам, практикующим специалистам в налоговой сфере, бухгалтерам, адвокатам, помощникам адвокатов, представителям бизнеса, лицам, желающим сменить сферу деятельности, магистрам выпускных курсов в качестве дополнительной профессии.

ФНС рассматривает налогового консультанта, как помощника государства, в общении с налогоплательщиком.

Обзор курса

Программа курса нацелена на эффективное осуществление профессиональной деятельности в процессе взаимодействия с налоговыми органами, собственниками бизнеса, судами по вопросам управления налоговыми рисками и защиты прав налогоплательщика.

Темы курса

• Необходимость налогового консультанта в налоговом процессе. Возмещение расходов на оплату услуг налогового консультанта.
• Оптимизация налога на имущество. Квалификация «недвижимого имущества» для целей налогообложения Оспаривание кадастровой стоимости объектов.
• Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров
• Управление налоговыми рисками с помощью отдельных видов договоров (конвертируемого займа, агентский, простого товарищества, аренды)
• Управление налоговыми рисками при налогообложении криптовалюты
• Особенности управления налоговыми рисками в «зарплатных» налогах.
• Получение услуг от индивидуальных предпринимателей и самозанятых: налоговая экономия и риски доначисления.
• Ответственность налогового агента за неуплату НДФЛ
• Аффилированность, дробление бизнеса и перевод бизнеса — ответственность, методология выявления и консультирования, судебная практика.
• Распределение ответственности между собственником, руководителем и бухгалтером. Налоговые режимы и налоговая выгода. Методология консультирования. Тактика защиты при налоговых проверках и в судебных процессах.
• Экономическая и правовая экспертизы в налоговом процессе. Налоговая реконструкция. Практика применения ст. 54.1 НК РФ и тактика защиты прав налогоплательщика.
• Собственная безопасность налогового консультанта при работе с налоговыми рисками клиента

Бонусы курса

Мастер-класс от Советника Правового Управления ФНС России Дирксен Татьяны Викторовны

• Эксперимент по применению единого налогового платежа (ЕНП) среди физических и юридических лиц как первоначальный этап внедрения института ЕНС
• Зарубежный опыт внедрения ЕНС
• Общие положения об институте ЕНС:
• Нормативное понятие ЕНС
• Структура совокупной обязанности налогоплательщика и основания для ее учета на ЕНС
• Составные элементы ЕНП
• Изменение порядка зачета/ возврата излишне уплаченных налогоплательщиком сумм (правовые последствия терминологического преобразования понятия сумм излишне уплаченных (взысканных) налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа в положительное сальдо ЕНС)
• Изменение процедуры взыскания (правовые последствия перехода от взыскания сумм налога, сбора, страховых взносов, а также пеней, штрафа к взысканию задолженности)
• Влияние института ЕНС на изменение состава налоговой отчетности и сроков ее представления в налоговый орган

«Внутригрупповые операции и трансфертное ценообразование»

Мастер-класс от специалистов консалтинговой компании ALTHAUS Group

• Общие положения о внутригрупповых операциях.
• Спорные вопросы в сфере налогообложения внутригрупповых услуг:

— Основные претензии налоговых органов;

— Особенности применения статьи 54.1 НК РФ;

— Подход к формированию стоимости услуг.

— Актуальная судебная практика;

— Налоговая экспертиза (Due diligence) и примеры из практики;

— Рекомендации по минимизации рисков.

• Трансфертное ценообразование, взаимозависимые лица и контролируемые сделки.
• Последние изменения в правовом регулировании внутригрупповых операций.

Спикеры ALTHAUS Group:

Страж Максим Вадимович

Старший менеджер департамента корпоративных налогов ALTHAUS Group. Опыт в сфере налогового консультирования — более 10 лет.

Максим более 10 лет занимается налоговым сопровождением бизнеса и консультированием клиентов по вопросам международного налогообложения, налогового структурирования и сопровождения M&A сделок, а также трансфертного ценообразования. Среди его клиентов – ведущие компании в таких секторах как промышленное производство, телекоммуникации, оптовая и розничная торговля, фармацевтика и ИТ, а также фонды прямых инвестиций и профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Савинкин Виктор Сергеевич

Менеджер департамента корпоративных налогов ALTHAUS Group. Опыт работы — более 7 лет в сфере налогового сопровождения сделок.

Виктор специализируется на проведении налоговых предынвестиционных исследований (due diligence) крупных Групп российских и международных компаний, налоговом сопровождении сделок M&A и налоговых аудитах.

Какие умения вы приобретете, после прохождения курса

• Способность осуществлять консультирование и правовое сопровождение налогоплательщика при проведении камеральной или выездной налоговой проверки
• Способность проводить экспертизу акта налоговой проверки и (или) решения (действия, бездействия) налогового органа на предмет его обоснованности
• Подготавливать возражения на акт налоговой проверки, жалобы на решение налоговой инспекции по результатам проверки в вышестоящий налоговый орган
• Подготавливать заявления в суд по итогам рассмотрения налогового спора
• Представлять интересы налогоплательщика по налоговым спорам в суде

Руководитель программы

Крохина Юлия Александровна

Доктор юридических наук, профессор, заведующая кафедрой правовых дисциплин ВШГА МГУ им. Ломоносова, Руководитель практики бюджетного права Московской коллегии адвокатов «Арбат».

Юридический стаж 26 лет.

Аттестованный налоговый консультант. Большой практический опыт консультирования в сфере налогообложения, сопровождения организаций на всех стадиях налогового контроля, досудебного и судебного обжалования актов, действий (бездействия) налоговых органов. Выступает экспертом в Конституционном Суде РФ, Лондонском Арбитражном суде, Европейском Суде по правам человека, арбитражных судах Российской Федерации.

Самостоятельно выполнила более 50 экономических и правовых экспертиз повышенной сложности (по многомиллонным бюджетным, налоговым и кредитным преступлениям, коррупции и хищении государственных средств).

Автор 8 учебников и более 300 научно-практических работ по вопросам финансового налогового права. Опыт преподавания в ведущих университетах России более 20 лет.

Занятия ведут известные специалисты налогового права, адвокаты, эксперты, налоговые консультанты, имеющие большой опыт преподавания и практической работы.

Преподаватели программы

Ефимов Сергей Владимирович

Управляющий партнер  АНО «Финансовые расследования и судебные экспертизы». Стаж экспертно-аналитической работы – 21 год. Специализация – налоговые преступления, криминальные банкротства, вывод активов на предприятиях и в кредитных организациях.

Свою трудовую деятельность в экономической экспертизе начинал в 2001 году стажером Экспертного управления Федеральной службы налоговой полиции России. Вскоре перешёл на службу в Экспертно-криминалистический центр МВД России и прошел путь от эксперта до заместителя начальника управления экономических и строительно-технических экспертиз.

При его участии выполнено более 300 экономических экспертиз повышенной сложности (по многомиллиардным налоговым и кредитным преступлениям, коррупции и хищении высокопоставленных руководителей федеральных служб и ведомств, криминальным банкротствам и выводу активов из стратегических предприятий, кредитных организаций всех размеров).

Сергей Ефимов — кандидат экономических наук, автор более 40 научно-методических работ по судебно-экономической экспертизе, раскрывающих экспертные методики по основным экономическим составам преступлений, а также регламентов взаимодействия экспертов и следователей.За время своей службы принимал непосредственное участие в разработке и внедрении программы подготовки экспертов-экономистов органов внутренних дел.

Никольская Наталья Олеговна

Председатель Московской коллегии адвокатов «Арбат». Юридический стаж — 37 лет, стаж адвоката — 24 года.

Коуч, ментор, бизнес-консультант, преподаватель курсов в  ведущих юридических университетах налоговое право, антикризисное управление, банкротство, управление юридической фирмой.Автор курса «Как найти работу или начать собственную практику после окончания ВУЗа»;автор тренингов «Продвижение эксперта»; «Как развиваться эксперту во время кризисов»;«Как продавать свои услуги дорого»; автор методики «Создание партнерских команд и менторинг в бизнесе».

Неоднократно награждалась Советом Федеральной палаты адвокатов и Советом Адвокатской палаты Московской области за профессиональные достижения.

Условия обучения

Для прохождения обучения заключаются два договора: с МГУ им. Ломоносова на программу дополнительного образования «Налоговый консультант по управлению налоговыми рисками» и Ассоциацией налоговых консультантов на сдачу квалификационного экзамена.

После прохождения обучения и сдачи квалификационного экзамена аттестованный налоговый консультант становится членом Ассоциации налоговых консультантов и включается в реестр налоговых консультантов.

Стоимость обучения по программе 55 000 рублей. Для студентов и сотрудников МГУ им. Ломоносова скидка 15 %. Стоимость сдачи квалификационного экзамена в Ассоциации налоговых консультантов – 4 000 руб. вступительный взнос в АНК – 1 000 руб.

Для прохождения обучения вам нужно заключить договор и представить нам копию паспорта, копию диплома об образовании, СНИЛС и согласие на обработку данных.

График занятий

По результатам обучения вы получите удостоверение о повышении квалификации МГУ им.М.В.Ломоносова

МГУ им.М.В.Ломоносова – лучший ВУЗ страны, единственный представитель России в мировых рейтингах. Глобальный рейтинг университетов QS World University Rankings® 2022 – 78 место Международный рейтинг 500 лучших университетов мира 2021 Academic Ranking of World Universities – 97 место МГУ – российский лидер рейтинга QS по трудоустройству выпускников QS Graduate Employability Ranking 2022
Топ-100 лучших вузов мира по двум самым важным показателям рейтинга:
23 место среди ведущих мировых университетов по критерию «Успешность выпускников», 68 место — по критерию «Репутация среди работодателей»

Ассоциация налоговых консультантов выдает

Аттестат (при успешной сдачи вступительного испытания)